Директор АФ "Киевская Аудиторская Служба" Владимир Гаркуша о том, как война изменила офшорные схемы
Из-за войны иностранные банки начали осторожничать, привычные офшорные схемы подорожали, проводить их стало сложнее. О том, как отечественные предприятия решают проблемы с зарубежными партнерами, "ДС" рассказал директор АФ "Киевская Аудиторская Служба" Владимир Гаркуша.
"ДС" Повлиял ли военный конфликт с Россией на практику использования нерезидентных компаний во внешнеэкономических операциях?
В.Г. В первую очередь изменения коснулись операций с контрагентами из РФ. Финансовые отношения между украинским и российским бизнесом и раньше часто строились через компании-нерезиденты и, соответственно, через зарубежные банки. Тому были чисто экономические причины: компании-"прокладки" давали возможность минимизировать налоговые потери. Но в последние год-полтора на первый план вышли политические мотивы. В условиях войны только за 2014 год, по словам министра экономики Украины Айвараса Абромявичуса, товарооборот между Украиной и Россией упал на 43%. В свою очередь, минэкономразвития РФ говорит о падении около 30%. Эти 10-15% разницы и есть те объемы, которые ушли в офшор. Хотя допускаю, что реальная цифра еще больше - до 30%.
В.Г. Украинская статистика ведется по стране поставки. Если отечественная компания задекларировала экспорт товаров в Гонконг, то эту операцию включают в товарооборот между данными странами. Министерство РФ фиксирует экспортируемый/импортируемый товар по месту его производства. То есть даже если наши товары завезены в Россию компанией из Гонконга, их отнесут к российско-украинскому товарообороту. Сегодня большая часть этих потоков переведена на международные - швейцарские, бельгийские, австрийские, прибалтийские фирмы. Поэтому украинский Госстат их не видит. Хотя и здесь не обходится без проблем. Из-за санкций в отношении РФ компании, бенефициарами которых являются россияне, сталкиваются с большим количеством сложностей. Доходит до того, что европейские, американские банки просто уведомляют их о закрытии счетов без указания мотивов или предлагают перевести средства в другое финучреждение.
Есть и другой интересный момент. До сих пор предприятия с российским капиталом, зарегистрированные в нашей стране, работали преимущественно в "белую": финансирование из России шло по безналичному расчету, все зарплаты выплачивались официально. Сейчас многие стали завозить сюда кэш и перешли на зарплаты "в конвертах", чтобы не платить налоги Украине. Насколько мне известно, так поступают даже крупные сетевые компании с региональными офисами по всей стране. К слову, перемещение денег между проблемными территориями - это очень доходный бизнес. Из Москвы в Киев транспортировка стоит, например, 1,5-2% от суммы, из Крыма в Киев - 4,5-5,5%, из Киева в Енакиево - еще дороже.
В.Г. Да, ведь в нашей стране идет война и довольно большой удельный вес в экспортно-импортных операциях занимают военные контракты - связанные с оружием, обеспечением армии и так далее. Это очень доходный бизнес, который всегда находится в поле зрения всех международных контролирующих органов. Поэтому компаниям с корнями из Украины выставляют дополнительные требования при открытии счетов, обязывают предоставлять расширенный перечень документов и так далее. Сложно стало работать с Венгрией, Австрией, Эстонией. Многие европейские банки требуют не просто данные о бенефициаре компании, но и информацию о месте его проживания - вплоть до предоставления счета за коммунальные услуги, электроэнергию, выписанные на конкретный адрес и фамилию. Если раньше у финучреждений было принято просто знакомиться с клиентами, то теперь они проводят ежегодные встречи, чтобы подтвердить информацию: работает ли компания в той же сфере, те же у нее контрагенты, партнеры и так далее. Доходит до того, что зарегистрированные, например, в Гонконге фирмы, открывшие счета в австрийских банках, просят объяснить, почему они обслуживаются в финучреждении страны, где у них нет бизнес-интересов. Чтобы сохранить отношения с банком, бизнесу приходится идти на дополнительные расходы - выстраивать новые схемы и пускать через Австрию товарные поставки.
Перемещение денег между проблемными территориями - очень доходный бизнес. Из Москвы в Киев транспортировка стоит, например, 1,5-2% от суммы, из Крыма в Киев - 4,5-5,5%, из Киева в Енакиево - еще дороже
В.Г. Бенефициарам всех фирм из любых стран нужно готовиться к тому, что даже так называемые офшорные компании вскоре будут абсолютно прозрачны. Примером тому Англия, где вскоре вступит в силу закон, согласно которому реестр бенефициарных владельцев станет публичным. Более того, по каждому бенефициару-физлицу можно будет получить информацию о его движимом и недвижимом имуществе.
"ДС" То есть иностранцы сегодня знают о собственниках украинского бизнеса гораздо больше, чем наши власти?
В.Г. Да, вероятно. Закон об определении конечных бенефициарных собственников предприятий, принятый в ноябре 2014 года, не дал результатов, кроме очередей на подачу документов госрегистраторам. Его реализация вызывает много вопросов. Например, конечный бенефициар-физлицо вносится в публичный реестр без предоставления подтверждающих документов. Поэтому в базе может оказаться кто угодно. Не ясно, что делать и в том случае, если акционер украинской компании - нерезидент-юрлицо - откажется от предоставления данных о своих акционерах.
Как россиянам и их контрагентам из Украины удается обходить сложности во взаимоотношениях с западными банками?
В.Г. Многие новички, например, действуют через партнеров со стажем. Прийти в европейское финучреждение и представиться как украинская компания, которая поставляет условно комплектующие для вертолетов в Таиланд, - априори провальное начинание. Поэтому транзакции по контрактам, связанным с войной, проводят за комиссионное вознаграждение через фирмы, у которых давно открыты счета в западных банках.
Кроме того, в Восточной и Центральной Европе есть достаточно финучреждений, которые были созданы выходцами из постсоветских стран, в том числе из России и Украины. Множество таких банков было зарегистрировано на Кипре и в Прибалтике. В той же Австрии есть как минимум четыре финучреждения, основанных еще во времена СССР и перестройки. В них были российские капиталы. Они до сих пор работают с клиентами из Восточной Европы. Конечно, они идут на дополнительные риски, поскольку такие операции привлекают пристальное внимание со стороны регуляторов. Но они зарабатывают на этом немалые деньги.
В.Г. Такие предприятия просто перерегистрируют в столицу, переводят счета в киевские банки, а деньги на производство и зарплаты сотрудникам доставляют кэшем. У нас есть клиент - предприятие со 100%-ным французским капиталом. Сейчас мы как раз перерегистрируем его из Енакиево в Киев. То же происходит и с крымскими предприятиями - формально их переносят в Херсон и Николаевскую область.
Опубликовано в еженедельнике "Деловая столица" от 1 июня 2015 г. (№22/732)