Три роки під високим "дахом". Як влада втратила 3 млрд грн податків для ЗСУ

Рекордний результат БЕБ

Злочинна організація діяла із серпня 2023 року до вересня 2026 року, поки її не зупинили детективи БЕБ своїми обшуками. Тобто вона була створена вже під час великої війни. І якщо вона спокійно працювала в умовах воєнного стану впродовж трьох років, вона мала "дах" на високому рівні.

Деталі повідомили БЕБ, його директор Олександр Цивінський та Офіс генпрокурора. Масштаби вражають: понад 3 млрд грн несплачених податків, 23,5 млрд грн обороту, 200 підприємств-клієнтів, 97 підконтрольних фіктивних підприємств та понад 8 тисяч ФОПів.

Злочинна організація мала чіткий розподіл обов’язків — від пошуку підставних директорів і ведення бухгалтерії до управління криптогаманцями та доставки готівки замовникам. Учасники знаходили людей у скрутному матеріальному становищі та реєстрували на них підприємства і ФОПів, які фактично не працювали. На їхні рахунки надходили кошти від реального бізнесу нібито за товари чи послуги. За версією слідства, це дозволяло формувати безпідставний податковий кредит та ухилятися від сплати податків.

До роботи схеми у різні періоди були залучені понад 40 осіб із Києва та шести областей України. Конвертаційні центри допомагали бізнесу мінімізувати податкові зобов’язання, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств та ФОПів. Підприємства-клієнти перераховували кошти на рахунки підконтрольних компаній нібито за товари, роботи чи послуги, яких насправді не було. Відповідні фінансові операції не відображалися у бухгалтерському обліку та податковій звітності.

Надалі гроші розподіляли між іншими підконтрольними рахунками. Частину коштів конвертували у криптовалюту Tether (USDT) та переказували на спеціально створені криптогаманці. Через мережу онлайн- та офлайн-обмінників криптовалюту обмінювали на готівку, яку кур’єри доставляли замовникам. За свої послуги учасники отримували від 1,5% до 3,5% суми конвертації. Для конспірації використовували VPN-сервіси, іноземні SIM-карти та понад 30 закритих Telegram-груп.

Для припинення діяльності мережі детективи БЕБ провели 50 обшуків у Києві, Харкові та Одесі. Вилучено готівку в різних валютах на загальну суму понад 130 млн грн у гривневому еквіваленті; 43 одиниці комп’ютерної техніки та 11 мобільних телефонів; 28 печаток фіктивних підприємств; бухгалтерські документи щодо понад 30 фіктивних компаній.

Початок ланцюга

Наразі шістьом учасникам схеми повідомлено про підозру за ч. 1, 2 ст. 255 (створення, керівництво злочинною організацією та участь у ній), ч. 4 ст. 28 (вчинення кримінального правопорушення злочинною організацією), ч. 3 ст. 209 (легалізація (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом), ч. 2 ст. 205-1 (підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи), ч. 2 ст. 200 (незаконні дії з документами на переказ та іншими засобами доступу до банківських рахунків), ч. 1 ст. 366 (службове підроблення) Кримінального кодексу України.

"І це лише початок. За кожною такою схемою стоять конкретні люди, гроші та зв’язки. Встановлюємо весь ланцюг: від фінансових операцій до тих, хто їх організував і замовив", — говорить Цивінський.

Тобто найцікавіше — попереду. Наразі залишається лише здогадуватися, хто "кришував" цю організацію. "Викриття розгалуженої мережі конвертаційних центрів реалізували у партнерстві з Держприкордонслужбою та Кіберполіцією", — привідкрив карти директор БЕБ. Отже, прикордонники і поліція були на правильному боці. В кастінгу на роль "даху" залишаються податкова та фінмоніторинг.

Нова схема замість старої

Попереднім рекордом мисливців на конвертаторів була схема, яка діяла упродовж 2020-2023 років. Конвертаційний центр склав податкові накладні з неправдивими даними щодо постачання товарів та послуг на загальну суму 15 млрд грн, а "схемний" податок на додану вартість становив понад 2,3 млрд грн.

Ту схему викрили лише через два роки після того, як вона припинила свою діяльність. 24 жовтня 2025 року сайт НАБУ повідомив, що "НАБУ і САП спільно з СБУ викрили колишніх очільника Державної податкової служби України та заступницю начальника Головного управління ДПС у Полтавській області на зловживанні службовим становищем в інтересах злочинної організації". З судових засідань стало відомо, що йдеться про Євгена Олейнікова (з 14 травня 2020 р. був заступником голови ДПС України, з 21 травня 2021 р. виконував обов'язки голови ДПС, 25 листопада 2021 р. був звільнений з посади заступника голови ДПС "згідно з поданою заявою") та Наталію Новоженіну.

27 жовтня ВАКС призначив Олейнікову запобіжний захід у вигляді застави в розмірі понад 5 млн грн. 20 лютого 2026 р. через невнесення повної суми застави ВАКС ухвалив рішення змінити запобіжний захід і відправив Олейнікова під варту (до слідчого ізолятора), водночас визначивши альтернативу у вигляді застави у 4 млн грн. Потім йому продовжували тримання під вартою, зменшуючи суму можливої застави. Наприкінці травня 2026 р. НАБУ і САП завершили досудове розслідування, наразі триває ознайомлення з матеріалами справи, а Олейніков залишається в СІЗО.

Так ось, схема, започаткована Олейніковим, після його відставки продовжувала працювати і закрилась лише у 2023 році. І тоді ж, у серпні 2023 року, їй на заміну прийшла інша схема. З іншим, більш крутим "дахом"?

Невигаданий діалог за і проти

Як позитив можна зазначити: оновлений БЕБ показав, що працює. І якщо НАБУ викрив схему Олейніков через два роки після того, як вона припинила свою діяльність, то БЕБ викрив нову схему на гарячому.

У Telegram відбувся кумедний діалог між головою фінансового комітету парламенту Данилом Гетманцевим (фракція "слуг народу") та його першим заступником Ярославом Железняком (фракція партії "Голос").

Железняк: Говорять, це був один з найбільших конверт-центрів в країні… Може, хтось з традиційних опонентів напише щось в стилі "нічого після перезавантаження не змінилось" або "де ж результати БЕБ".

Гетманцев: Люди, які ставлять БЕБ питання "Де результати?" — це не опоненти Ярослава або БЕБ. Це сам Ярослав, коли він з трибуни ВР волає про тіньові мільярди від контрабанди, тютюну й ігорки, "забуваючи" згадати, що вже понад рік відповідальність за це несе оновлений БЕБ.

Железняк: Від представника моновлади, яка 8-ий рік не помічає чорні мільярди під носом, це якось трохи смішно чути. Зайди на Банкову і спитай десь на 4-му поверсі, чи не знають вони, хто конкретно з СБУ керує напрямом зараз по контрабанді. Чи десь там теж спитай про тіньову табачку. Чи не ввозять там гроші їм в багажнику в машині.

Гетманцев: Для того, аби усвідомити, що за боротьбу з контрабандою відповідає митниця та БЕБ, не треба оббивати пороги 4-го поверху Банкової. Достатньо відкрити закон та прочитати повноваження органів. А воювати з контрабандою через дописи в телезі, звинувачуючи у всіх гріхах владу, на другому році повністю сформованого вашою командою керівництва БЕБ та керівництва митниці — виглядає лукаво навіть для твоїх прихильників.

Тобто Гетманцеву мало викриття найбільшого конвертаційного центру, йому потрібно ще викриття контрабандистів. І тут він правий. Але з погляду народу, викриття конвертаторів і контрабандистів теж мало, потрібно ще викриття їхнього "даху". Железняк вказує адресу "даху", а Гетманцев соромиться, хоча теж її знає.